قوانین مالیاتی مهاجران در کانادا 2025

قوانین مالیاتی مهاجران در کانادا 2025

---

آشنایی با سیستم مالیاتی کانادا در سال 2025

مالیات در واقع همان خراجی است که دولت‌ها از افراد و شرکت‌ها دریافت می‌کنند تا از طریق آن خدمات عمومی مانند بهداشت، آموزش، زیرساخت‌ها و برنامه‌های اجتماعی را تأمین کنند. در کانادا، پرداخت مالیات اجباری است و نپرداختن آن می‌تواند عواقب جبران‌ناپذیری به همراه داشته باشد.

در این مقاله، ابتدا سیستم مالیاتی کانادا را به‌صورت خلاصه معرفی می‌کنیم، سپس به انواع مالیات و قوانین مالیاتی در این کشور می‌پردازیم.

توجه: تمام مبالغ بر حسب دلار کانادا محاسبه شده‌اند.

---

نحوه عملکرد سیستم مالیاتی در کانادا

هدف اصلی از دریافت مالیات، تأمین هزینه‌های برنامه‌های اقتصادی و اجتماعی کشور است. قوانین مالیاتی در کانادا توسط دولت فدرال و دولت‌های استانی تدوین می‌شود، اما جمع‌آوری مالیات بر عهده آژانس درآمد کانادا (CRA) است.

به‌جز استان کبک، دولت فدرال به نمایندگی از دولت‌های استانی و قلمروها، مالیات بر درآمد را جمع‌آوری می‌کند؛ این شامل شهرهایی مانند ونکوور نیز می‌شود.

در مورد مالیات شرکت‌ها نیز CRA این وظیفه را در اغلب استان‌ها انجام می‌دهد، اما در استان‌های کبک و آلبرتا، سازمان‌های دیگری مانند Revenu Québec مسئول این امر هستند.

تلگرام ما جهت مشاوره رایگان (001343551943)

کسر مالیات از حقوق

در کانادا، کارفرمایان موظف‌اند مالیات را از حقوق کارمندان کسر کنند. برای اطلاع از میزان مالیاتی که از درآمدتان کسر می‌شود، کافی است به فیش حقوقی خود مراجعه کنید.

با وجود اینکه مالیات از حقوق کسر می‌شود، افراد همچنان موظف‌اند اظهارنامه مالیاتی سالانه خود را به CRA ارائه دهند تا این سازمان بررسی کند که آیا مالیات پرداختی کافی بوده است یا نه.

در صورتی که کمتر از میزان مورد نیاز مالیات پرداخت کرده باشید، باید مبلغ باقی‌مانده را پرداخت کنید. اگر بیش از حد پرداخت کرده باشید، مبلغ اضافی به حسابتان بازگردانده می‌شود.

پس از جمع‌آوری مالیات، CRA سهم هر استان و قلمرو را به آن‌ها پرداخت می‌کند.

---

انواع مالیات در کانادا

سیستم مالیاتی کانادا شامل انواع مختلفی از مالیات است که توسط دولت فدرال و دولت‌های استانی دریافت می‌شوند. در ادامه، مهم‌ترین انواع مالیات را معرفی می‌کنیم:

---

۱. مالیات بر درآمد

مالیات بر درآمد، درصدی از درآمد سالانه افراد است که به دولت فدرال و دولت‌های استانی پرداخت می‌شود. سیستم مالیاتی کانادا به‌صورت پله‌ای است، یعنی هرچه درآمد بیشتر باشد، نرخ مالیات نیز افزایش می‌یابد.

CRA مسئول جمع‌آوری این مالیات است و دولت آن را برای ارائه خدماتی مانند بهداشت و درمان، آموزش و سایر برنامه‌های عمومی استفاده می‌کند.

---

نرخ مالیات بر درآمد فدرال در سال 2025

در سال 2025، مالیات بر درآمد در سطح فدرال به‌صورت زیر محاسبه می‌شود:

• ۱۵٪ برای درآمد تا سقف 57,375 دلار
• ۲۰.۵٪ برای درآمد بین 57,375 دلار تا 114,750 دلار
• ۲۶٪ برای درآمد بین 114,750 دلار تا 177,882 دلار
• ۲۹٪ برای درآمد بین 177,882 دلار تا 253,414 دلار
• ۳۳٪ برای درآمد بیش از 253,414 دلار

---

نرخ مالیات بر درآمد استان‌ها و قلمروها (2025)

در کانادا، استان‌ها و قلمروها نیز علاوه بر دولت فدرال مالیات بر درآمد دریافت می‌کنند. پس مالیات بر درآمد در استان‌ها و قلمروها یکسان نیست. در ادامه نرخ مالیات بر درآمد را در استان‌ها و قلمروهای مختلف مشاهده می‌کنید:

مالیات بر درآمد در انتاریو

• به ازای بخش اول درآمد مشمول مالیات تا سقف 52,886 دلار، 5.05%. بعلاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 52,886 دلار تا 105,775 دلار است، 9.15%. بعلاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 105,775 دلار تا 150,000 دلار است، 11.16%. بعلاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 150000 دلار تا 220000 دلار است، 12.16%. بعلاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بیشتر از 220000 دلار است، 13.16%.

مالیات بر درآمد در نیو برانزویک

• به ازای بخش اول درآمد مشمول مالیات تا سقف 51,306 دلار، 9.4%. بعلاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 51,306 دلار تا 102,614 دلار است، 14%. بعلاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 102,614 دلار تا 190,060 دلار است، 16%. بعلاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بیشتر از 190,060 دلار است، 19.5%.

مالیات بر درآمد در منیتوبا

• به ازای بخش اول درآمد مشمول مالیات تا سقف 47,564 دلار، 10.8%. بعلاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 47,564 دلار تا 101,200 دلار است، 12.75%. بعلاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بیشتر از 101,200 دلار است، 17.4%.

مالیات بر درآمد در ساسکاچوان

• به ازای بخش اول درآمد مشمول مالیات تا سقف 53,463 دلار، 10.5%. بعلاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 53,463 دلار تا 152,750 دلار است، 12.5%. بعلاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بیشتر از 152,750 دلار است، 14.5%.

مالیات بر درآمد در نوا اسکوشیا

• به ازای بخش اول درآمد مشمول مالیات تا سقف 30,507 دلار، 8.79%. بعلاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 30,507 دلار تا 61,015 دلار است، 14.95%. بعلاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 61,015 دلار تا 95,883 دلار است، 16.67%. بعلاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 95,883 دلار تا 154,650 دلار است، 17.5%. بعلاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بیشتر از 154,650 دلار است، 21%.

مالیات بر درآمد در آلبرتا

• به ازای بخش اول درآمد مشمول مالیات تا سقف 151,234 دلار، 10%. بعلاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 151,234 دلار تا 181,481 دلار است، 12%. بعلاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 181,481 دلار تا 241,974 دلار است، 13%. بعلاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 241,974 دلار تا 362,961 دلار است، 14%. بعلاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بیشتر از 362,961 دلار است، 15%.

مالیات بر درآمد در بریتیش کلمبیا

• به ازای بخش اول درآمد مشمول مالیات تا سقف 49,279 دلار، 5.06%. بعلاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 49,279 دلار تا 98,560 دلار است، 7.7%. بعلاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 98,560 دلار تا 113,158 دلار است، 10.5%. بعلاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 113,158 دلار تا 137,407 دلار است، 12.29%. بعلاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 137,407 دلار تا 186,306 دلار است، 14.7%. بعلاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 186,306 دلار تا 259,829 دلار است، 16.8%. بعلاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بیشتر از 259,829 دلار است، 20.5%.

مالیات بر درآمد در جزیره پرنس ادوارد

• به ازای بخش اول درآمد مشمول مالیات تا سقف 33,328 دلار، 9.5%. بعلاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 33,328 دلار تا 64,656 دلار است، 13.47%. بعلاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 64,656 دلار تا 105,000 دلار است، 16.6%. بعلاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 105,000 دلار تا 140,000 دلار است، 17.62%. بعلاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بیشتر از 140,000 دلار است، 19%.

مالیات بر درآمد در نیوفاندلند و لابرادور

• به ازای بخش اول درآمد مشمول مالیات تا سقف 44,192 دلار، 8.7%. بعلاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 44,192 دلار تا 88,382 دلار است، 14.5%. بعلاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 88,382 دلار تا 157,792 دلار است، 15.8%. بعلاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 157,792 دلار تا 220,910 دلار است، 17.8%. بعلاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 220,910 دلار تا 282,214 دلار است، 19.8%. بعلاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 282,214 دلار تا 564,429 دلار است، 20.8%. بعلاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 564,429 دلار تا 1,128,858 دلار است، 21.3%. بعلاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بیشتر از 1,128,858 دلار است، 21.8%.

مالیات خرید در کانادا در سال 2025

مالیات خرید در کانادا با مالیات بر درآمد تفاوت دارد. این نوع مالیات هنگام خرید کالا یا دریافت برخی خدمات دریافت می‌شود و شامل سه نوع اصلی است:

• مالیات بر کالا و خدمات (GST)

• مالیات استانی بر فروش (PST)

• مالیات ادغام‌شده بر فروش (HST)

در ادامه، هر یک از این مالیات‌ها را به‌صورت جداگانه بررسی می‌کنیم:

---

۱. مالیات کالا و خدمات (GST)

مالیات GST یا Goods and Services Tax توسط دولت فدرال وضع می‌شود و نرخ آن ۵٪ از مبلغ خرید است. این مالیات بر اکثر کالاها و خدمات مصرفی اعمال می‌شود.

کالاها و خدمات معاف از مالیات GST:

برخی از اقلام و خدمات از مالیات GST معاف هستند، از جمله:

• مواد غذایی اساسی و خواربار

• داروهای تجویزی

• محصولات بهداشتی زنانه

• تجهیزات پزشکی و کمکی

• برخی خدمات بین‌المللی حمل‌ونقل

• بعضی از محصولات کشاورزی، دامی و دریایی

---

۲. مالیات بر فروش استانی (PST)

PST یا Provincial Sales Tax مالیاتی است که توسط برخی از استان‌های کانادا به‌صورت جداگانه از خریداران دریافت می‌شود. این مالیات تنها در استان‌های خاصی اعمال می‌شود:

در این استان‌ها، PST بر خرید کالاهای مصرفی، نرم‌افزار، و برخی خدمات خاص اعمال می‌شود.

نکته: در استان آلبرتا و سه قلمرو شمالی کانادا (شامل یوکان، نوناووت و قلمروهای شمال‌غربی)، مالیات PST اعمال نمی‌شود؛ اما همچنان مالیات ۵٪ فدرال (GST) دریافت می‌گردد.

---

۳. مالیات HST (مالیات فروش ادغام‌شده)

در برخی استان‌ها، دولت فدرال و استانی تصمیم گرفته‌اند مالیات‌های GST و PST را با هم ادغام کنند و مالیاتی با عنوان HST یا Harmonized Sales Tax دریافت کنند.

در این استان‌ها، خریداران تنها یک مالیات پرداخت می‌کنند که به‌صورت یکجا دریافت شده و بین دولت فدرال و استانی تقسیم می‌شود.

مثال: در انتاریو، نرخ مالیات HST معادل ۱۳٪ است که از این مقدار، ۵٪ سهم دولت فدرال و ۸٪ سهم دولت استانی است.

---

۴. مالیات QST در کبک

در استان کبک، سیستم مالیاتی تا حدودی متفاوت است. دولت کبک به‌صورت مستقل مالیات استانی خود را تحت عنوان QST (Quebec Sales Tax) دریافت می‌کند.

• نرخ QST: 9.975٪

• نرخ GST: 5٪

• جمع کل مالیات قابل پرداخت: تقریباً ۱۴.۹۸٪

در این استان، هنگام خرید، هر دو مالیات GST و QST به‌صورت جداگانه بر رسید خرید نمایش داده می‌شوند.

تمام سوالات خود در مورد مهاجرت را از ما بپرسید (0012366620100)

مقایسه نرخ مالیات خرید در استان‌های مختلف کانادا

در جدول زیر می‌توانید تفاوت نرخ مالیات خرید در استان‌ها و قلمروهای مختلف کانادا را به‌صورت یکجا مشاهده کنید:

---

نکاتی برای مهاجران جدید در مورد مالیات خرید در کانادا

اگر به‌تازگی به کانادا مهاجرت کرده‌اید، دانستن نکات زیر می‌تواند به مدیریت بهتر هزینه‌ها و جلوگیری از سردرگمی کمک کند:

• قیمت کالاها در فروشگاه‌ها معمولاً بدون مالیات نمایش داده می‌شود. هنگام پرداخت در صندوق، مالیات جداگانه اضافه می‌شود.

• برخی اقلام اساسی معاف از مالیات هستند؛ از جمله شیر، نان، میوه و سبزیجات تازه.

• در هنگام خرید خدمات یا کالاهای گران‌قیمت (مانند لوازم خانگی یا بلیت‌های سفر)، حتماً نرخ مالیات منطقه‌ای خود را در نظر بگیرید.

• در استان‌هایی مانند آلبرتا یا قلمروهای شمالی، مالیات خرید کمتر است که برای برخی مهاجران با بودجه محدود می‌تواند مزیت باشد.

• رسید خرید خود را نگه دارید، زیرا ممکن است در برخی موارد امکان بازپرداخت یا استفاده از آن برای اهداف حسابداری وجود داشته باشد.

---

بازپرداخت مالیات خرید برای دانشجویان و بازدیدکنندگان خارجی

اگر به‌عنوان گردشگر یا دانشجو وارد کانادا شده‌اید، در برخی شرایط ممکن است بتوانید بخشی از مالیات خرید خود را بازپرداخت بگیرید. در حال حاضر، برنامه رسمی فدرال برای بازپرداخت GST به توریست‌ها حذف شده است، اما استثناهایی برای برخی شرایط خاص همچنان وجود دارد:

• خریدهای صادراتی: اگر کالایی را خریده‌اید و ظرف مدت مشخصی از کشور خارج کرده‌اید، امکان بازپرداخت مالیات در موارد خاص وجود دارد.

• موسسات آموزشی خاص: برخی دانشگاه‌ها و کالج‌ها با روش‌هایی خاص می‌توانند هزینه‌های مالیاتی دانشجویان را کاهش دهند.

• برنامه‌های بازپرداخت مالیاتی استانی: در برخی استان‌ها ممکن است برنامه‌های محدودی برای بازپرداخت PST یا QST وجود داشته باشد، به‌ویژه اگر شما دارای شماره بیمه اجتماعی (SIN) یا وضعیت اقامت موقت مشخص باشید.

برای دریافت اطلاعات دقیق، حتماً با دفتر آژانس درآمد کانادا (CRA) یا سازمان مالیاتی استان مربوطه تماس بگیرید.

---

نتیجه‌گیری

درک کامل ساختار مالیات خرید در کانادا برای مهاجران، دانشجویان و بازدیدکنندگان ضروری است. آگاهی از نرخ‌ها، مناطق معاف از مالیات، و شرایط بازپرداخت به شما کمک می‌کند تصمیمات مالی آگاهانه‌تری بگیرید و از هزینه‌های غیرضروری جلوگیری کنید.